BIP - Powiat Skarżyski

                
 
Zespół kontrolny stwierdza, że największy udział w wydatkach budżetu Powiatu Skarżyskiego w 2021 rok miały zadania z dwóch działów: Oświata i wychowanie oraz Transport i łączność na sumę: 67 818 291,75 co stanowi 52,21% ogólnego wykonania.
  
Dział 600: Transport i łączność
 
Wydatki wykonywane są przez Zarząd Dróg Powiatowych i częściowo przez Starostwo Powiatowe. Wykonanie wynosi 22 548 282,90zł co stanowi 97,05% planu. Wydatki bieżące zostały wykonane w kwocie 6 569 852,88zł co stanowi 99,24% planu i 29,14% wykonanych wydatków w omawianym dziale. Wydatki inwestycyjne wyniosły 15 978 430,02zł tj. 96,18% planu, a 70,86% wydatków tego działu i dotyczyły:
 
1.       Budowa zintegrowanego systemu komunikacyjnego obejmującego wykonanie przebudowy istniejącego układu komunikacyjnego wraz z budową obiektu w celu przekroczenia linii kolejowej nr 8 Warszawa-Kraków i skomunikowania Osiedla Dolna Kamienna z Osiedlem Przydworcowy – 13 883 959,72zł w tym: środki unijne – 9 373 744,85zł dotacja z Gminy Skarżysko-Kamienna – 2 143 600zł środki własne – 2 366 614,87zł
Planowane łączne nakłady wynoszą: 40 094 191,33zł w tym:
·         dofinansowanie z RPOWŚ – 31 669 381,86zł
·         dotacja z Gminy Skarżysko-Kamienna – 4 244 392,50zł
·         środki Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych – 600 000zł
·         środki własne – 3 580 416,97zł
2.       Przebudowa drogi powiatowej nr 0593T w miejscowości Występa gmina Łączna – etap II – 1 715 550,30zł Łączne nakłady: 1 755 402,30zł w tym: 
·         środki Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg - 842 356zł, 
·         dotacja z Gminy Łączna - 430 000zł
·         środki Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych – 400 000zł 
·         środki własne powiatu - 83 046,30zł
3.       Budowa i przebudowa przejść dla pieszych - I edycja – 32 535zł.
Wykonano dokumentację potrzebną do realizacji 11 przejść dla pieszych na terenie Powiatu Skarżyskiego z dofinansowaniem z Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg w łącznej wysokości 2 950 283zł.
Planowane łączne nakłady: 4 145 492zł w tym
·           środki Rządowego Funduszu Rozwoju Dróg – 2 950 283zł,
·           środki własne powiatu – 1 195 209zł
4.       Przebudowa drogi powiatowej nr 0588T na odcinku Podzagnańszcze –Zagórze Gmina Łączna – 1 500zł Wyłoniono wykonawcę dokumentacji projektowej zadania. Planowany koszt wykonania dokumentacji: 119 500zł. Gmina Łączna zadeklarowała dofinansowanie w wysokości 58 000zł.
5.       Przebudowa drogi powiatowej Nr 0578T Suchedniów-Parszów wraz z budową chodnika i odwodnieniem od km 4+271,43 do km 5+083,49 – 38 400zł Wykonano dokumentację projektową zadania. Planowane nakłady 658 400zł.
6.       Rozbudowa drogi powiatowej w Lipowym Polu Plebańskim i Skarbowym na odcinku od ul.Rycerskiej do skrzyżowania z drogą powiatową nr 0556T wraz z przebudową obiektu mostowego – 2 600zł Nie rozstrzygnięto ogłoszonych przetargów na wykonanie dokumentacji projektowej całości drogi ze względu na to, że najniższe oferty znacząco przewyższały zabezpieczoną na ten cel kwotę. Gmina Skarżysko Kościelne, mimo wcześniejszych zapewnień, nie była w stanie uzupełnić brakującej kwoty. W związku z tym wykonanie dokumentacji zostało przeniesione na 2022 rok, ale w ograniczonym zakresie, czyli na wykonanie najbardziej potrzebnego odcinka drogi. Planowane nakłady na wykonanie dokumentacji: 202 600zł.
7.       Budowa ronda przy skrzyżowaniu dróg ul.Towarowej z ulicą 1-go Maja w Skarżysku-Kamiennej – 61 000zł Wykonano dokumentację projektową budowy ronda (wydatek ujęty w wykazie wydatków niewygasających w 2021 roku).
8.       Rozbudowa Al. Tysiąclecia na odcinku od ul. Słowackiego do skrzyżowania z Al. Piłsudskiego w Skarżysku –Kamiennej – 82 000zł Wykonanie dokumentacji projektowej zadania (wydatek ujęty w wykazie wydatków niewygasających w 2021 roku).
9.       Rozbudowa drogi powiatowej ul.Łyżwy w Skarżysku – Kamiennej – 60 885zł Wykonano dokumentację projektową zadania.
10.   Dotacja dla Gminy Skarżysko-Kamienna na przebudowę ul. Spacerowej na odcinku od ul. Żurawiej do ul. Jastrzębiej w Skarżysku-Kamiennej – 100 000zł.
 

  
Dział 750:  Administracja publiczna - największą część wydatków stanowiły wydatki związane z obsługą Starostwa Powiatowego stanowiąc 94,68% całości wydatków tego działu.
Najważniejsze grupy wydatków to w dziale administracja publiczna to:
·         wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń – wykonanie 99,83% tj.: 8 111 078,17 zł, co stanowi 75,32% wydatków tego działu.
·         wydatki statutowe wykonanie 89,30% planu tj.: 2 157 483,98 zł co stanowi 20,04% wydatków tego działu
·         świadczenia na rzecz osób fizycznych - wykonanie 98,45% planu tj.: 323 862,97 zł co stanowi 3,01% wydatków tego działu
 
 
Dział 752: Obrona narodowa - W ramach działu wykonano strzelnicę wirtualną przy Zespole Szkół Transportowo-Mechatronicznych. Wydatki na ten cel wyniosły 187 500zł w tym dofinansowanie ze środków Ministerstwa Obrony Narodowej 150 000zł.

Dział 754: Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa - wydatki w 2021 roku zostały wykonane w wysokości 9 865 848,26zł co stanowi 97,74% planu. Przede wszystkim dotyczą utrzymania Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w Skarżysku - Kamiennej. Stanowi to kwotę 9 685 863,18zł. Wydatki te są w całości finansowane z dotacji z budżetu państwa.

W dziale tym mieści się także rezerwa celowa z przeznaczeniem na zarządzanie kryzysowe, która zgodnie z przepisami ustawy, została zaplanowana w wysokości 155 000zł. W 2021 roku została rozdysponowana w wysokości 70 000zł na zakup wyposażenia w celu zorganizowania masowych punktów szczepień przeciw COVID - 19 zgodnie z zaleceniem Wojewody Świętokrzyskiego. Zostały utworzone dwa punkty – jeden przy Placu Floriańskim, drugi przy szpitalu powiatowym. Łącznie wydatkowano na ten cel w tym dziale 87 660,58zł. Zakupiono komputery, drukarki, telefony, lodówki i chłodziarki do przechowywania szczepionek, fotele, szafki, wózki, wykładzinę, defibrylatory, termometry, pojemniki na odpady i inne sprzęty niezbędne w punkcie.

W tym dziale wydatkowano kwotę 21 822zł na utrzymanie kwarantanny zamkniętej. Były to wydatki związane z usługa hotelową i wyżywieniem. Wydatki zostały w całości pokryte ze środków Funduszu Przeciwdziałania COVID -19. Wynika to z ustawy z dnia 5 grudnia 2008r. o zapobieganiu oraz zwalczeniu zakażeń i chorób zakaźnych u ludzi, gdzie art. 33 ust 7 wskazuje, że w przypadku konieczności poddania izolacji lub kwarantannie osób zakażonych albo podejrzanych o zakażenie lub osób, które miały styczność ze źródłem biologicznego czynnika chorobotwórczego w celu zapobieżenia szerzeniu się zakażeń lub chorób zakaźnych, wojewoda zapewni warunki izolacji lub kwarantanny przez zapewnienie odpowiednich pomieszczeń, wyposażenia oraz skierowanie do pracy osób posiadających odpowiednie kwalifikacje. W związku z powyższym na Wojewodę Świętokrzyskiego nałożone są obowiązki pokrywania kosztów związanych z organizacją kwarantanny.

W omawianym dziale wydatkowano środki w wysokości 47 264,50zł na zakup radiowozu na potrzeby Komendy Powiatowej Policji w Skarżysku-Kamiennej. Zgodnie z porozumieniem z Komendą Wojewódzką Policji środki zostały przekazane na Fundusz Wsparcia Policji z przeznaczeniem na zakup tego samochodu. Jednocześnie przekazano do Gminy Bliżyn dotację w wysokości 20 000zł na zakup średniego samochodu ratowniczo-gaśniczego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Nowym Odrowążku, w związku z tym, że Gmina pozyskała duże dofinansowanie na ten cel, a nie miała możliwości pokrycia w całości wkładu własnego.

 
Dział 757: Obsługa długu publicznego - wydatki zostały wykonane w kwocie zł: 829 791,54 tj. w 99,02% planu i dotyczą zapłaty odsetek od zaciągniętych w latach poprzednich kredytów i tak:
·         Bank PKO BP SA zł: 113 514,06 dot. kredytu zaciągniętego na inwestycje w roku 2012
·         Bank Ochrony Środowiska zł: 134 008,48 dot. kredytu zaciągniętego na inwestycje w roku 2013
·         Getin Noble Bank zł: 582 269,00 dot. obligacji zaciągniętych w 2016 roku na konsolidację zadłużenia
 
Odsetki od kredytów płacone są w okresach miesięcznych, natomiast w przypadku obligacji odsetki płatne są w półrocznych okresach w zależności od terminu emisji poszczególnych serii.

Dział 801: Oświata i wychowanie - Wydatki wykonane zostały w kwocie zł: 45 270 008,85 co stanowi 98,81% planu i stanowią największą grupę wydatków budżetu Powiatu Skarżyskiego bo aż 34,85% wykonania. Są finansowane z części oświatowej subwencji ogólnej, ze środków unijnych, dotacji z budżetu państwa i z Województwa Świętokrzyskiego oraz środków pozyskanych z innych źródeł i dochodów uzyskiwanych przez jednostki oświatowe np. z wynajmu pomieszczeń. Część wydatków jest finansowana z pozostałych środków własnych powiatu, gdyż wymienione wyżej źródła pokrycia wydatków są niewystarczające.
Największym źródłem finansowania oświaty jest część oświatowa subwencji ogólnej, która pokrywa 81,81% wszystkich wydatków. Subwencja oświatowa, którą Powiat otrzymuje z Ministerstwa nie wystarcza nawet na pokrycie wydatków związanych z zatrudnieniem kadry pedagogicznej i niepedagogicznej. W 2021 roku Powiat musiał dofinansować zadania oświatowe w kwocie 7 473 960,24zł, a po doliczeniu zwrotu części oświatowej subwencji ogólnej (w rozdziale 75801 – 25 951zł), kwota dofinansowania wynosi 7 499 911,24zł. Luka w finansowaniu oświaty, w połączeniu z niedoszacowaniem zadań zleconych stawia powiat w bardzo niekorzystnym położeniu finansowym.

 
Dział 851: Ochrona zdrowia - plan tego działu w kwocie 6 207 718,32zł został wykonany w 78,30% tj. w kwocie 4 860 425,66zł. Wydatki w kwocie 3 673 452,94zł dotyczą zapłaty składek na ubezpieczenie zdrowotne dla osób nieobjętych tym ubezpieczeniem, czyli osób bezrobotnych niepobierających zasiłków oraz wychowanków domu dziecka i placówek oświatowych.

Nie wykorzystano także zaplanowanej kwoty 1 000 000zł na pokrycie straty szpitala, w związku z tym, że art. 59 ust 2 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o działalności leczniczej, który nakładał taki obowiązek na powiat stracił moc obowiązującą w zakresie zobowiązującym podmiot tworzący będący jednostką samorządu terytorialnego do pokrycia straty netto szpitala, zgodnie z wyrokiem Trybunału Konstytucyjnego K4/17 z dnia 20 listopada 2019r. Potwierdziło ta także Ministerstwo Zdrowia w piśmie z dnia 1 czerwca 2021 roku.

Dział 852: Pomoc społeczna - realizacja wydatków w tym dziale wyniosła 7 416 164,76zł co stanowi 99,52% planu. Wydatki dotyczą przede wszystkim kosztów utrzymania Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie (z wyłączeniem wydatków na pieczę zastępczą), Domu Pomocy Społecznej, Domu Pomocy Społecznej „Centrum Seniora” oraz Powiatowego Środowiskowego Domu Samopomocy. Udział w wydatkach poszczególnych jednostek w roku 2021 kształtował się następująco:
·         DPS (ul. Sporna) – 3 201 535,34 zł co stanowi 100% planu i 43,17% całości wydatków działu.
·         Centrum Seniora – 2 179 384,90 zł co stanowi 99,91% planu i 29,39% całości wydatków działu
·         PŚDS – 683 213,25 zł co stanowi 9,21% całości wydatków działu.
·         PCPR – 1 352 031,27 zł co stanowi 18,23% całości wydatków działu.
 

 
Dział 853: Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Wydatki zostały wykonane w kwocie 4 721 548zł co stanowi 92,85% planu.

Największa część wydatków dotyczy utrzymania Powiatowego Urzędu Pracy. Jest to kwota zł: 3 968 364,08 czyli 84,05% wszystkich wydatków tego działu. Wynagrodzenia pracowników są częściowo finansowe ze środków z Ministerstwa Rozwoju, Pracy i Technologii, co zostało omówione w części dot. dochodów. W 2021 roku wpłynęły z tego tytułu środki w wysokości 683 740,94zł.

Największą grupę wydatków Powiatowego Urzędu Pracy stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń – 3 102 887,36zł, w tym 2 odprawy emerytalne w łącznej wysokości 47 245,14zł, nagrody jubileuszowe w wysokości 25 623,24zł oraz nagrody dla pracowników – 153 150zł. W omawianym dziale  2021 roku Powiat ponownie realizował zadania zlecone z zakresu administracji rządowej dotyczące wypłaty świadczenia dla cudzoziemców posiadających Kartę Polaka. Wypłacono świadczenia dla jednej rodziny w wysokości 8 580zł, zgodnie z decyzją wydaną przez Wojewodę Świętokrzyskiego. W związku z tym, że są to zadania zlecone przez państwo powiat otrzymał na ten cel dotację z budżetu państwa.

Dział 855: Rodzina - dotyczy przede wszystkim realizacji zadań z zakresu ustawy o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej oraz realizacji programu Rodzina 500+.

Program Rodzina 500+ jest programem rządowym, w związku z tym powiat na jego realizacje otrzymuje dotacje z budżetu państwa, która wyniosła 790 062,15zł.

Środki, które Powiat Skarżyski przekazuje innym powiatom na utrzymanie dzieci z naszego terenu w placówkach opiekuńczo–wychowawczych na terenie tych powiatów są niższe niż w roku poprzednim o 284 851,19zł (21,23%), zaś w przypadku rodzinnej pieczy zastępczej o 40 321zł (9,40%).
W dziale tym mieści się utrzymanie następujących placówek:
1.       Placówka Opiekuńczo – Wychowawcza Nr 1 Przystań 1.
2.       Placówka Opiekuńczo – Wychowawcza Nr 2 Przystań 2.
3.       Centrum Obsługi Placówek.
Wydatki placówek Nr 1 i Nr 2, w tym jednostki, która ich obsługuje - Centrum Obsługi Placówek - wyniosły w 2021 roku 1 823 616,22zł. Większość dotyczy wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń.
4.       Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie – w zakresie zadań  wynikających z ustawy o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej.
Wydatki Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w tym dziale wyniosły 4 775 165,47 zł i dotyczą głównie:
-        pomocy pieniężnej dla wychowanków domu dziecka oraz rodzin zastępczych na kontynuowanie nauki, pomocy na usamodzielnienie się, wypłaty dla rodzin zastępczych na utrzymanie dzieci, w tym świadczenia z programu Rodzina 500+ oraz Dobry start na wyprawkę dla uczniów zł: 2 624 612,97
-        zapłaty za dzieci pochodzące z naszego powiatu umieszczone w placówkach opiekuńczo-wychowawczych w innych powiatach zł: 1 057 043,48
-        wynagrodzeń koordynatorów pieczy zastępczej i osób realizujących program Rodzina 500+ i Dobry Start zł: 677 810,73
-        zapłaty za dzieci pochodzące z naszego powiatu umieszczone w rodzinach zastępczych w innych powiatach zł:  388 602,62
 

 
Dział 900: Gospodarka komunalna i ochrona środowiska - dział ten dotyczy wydatków związanych z realizacją ustawy o ochronie środowiska. Ustawa wprowadza zasadę, iż wpływy powiatu z opłat i kar za korzystanie ze środowiska muszą być w całości wydatkowane na cele określone w tej ustawie.
W 2021 roku do budżetu powiatu wpłynęła z powyższego tytułu kwota zł: 27 334,74.
Z poprzedniego roku do wykorzystania pozostała kwota 16 768,27zł.
Do wykorzystania w następnym roku pozostało 29 105,77zł.
 

 
Dział 921: Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego - Poniesione w 2021 roku wydatki w kwocie zł: 27 748,80 stanowiące 90,44% planu przeznaczone były na finansowanie imprez kulturalnych. Większość wydatków realizowana była poprzez przekazanie dotacji dla podmiotów, które zostały wyłonione w konkursie na realizacje naszych zadań z zakresu kultury.

W ramach omawianego działu przekazana została dotacja na częściowe utrzymanie Powiatowej i Miejskiej Biblioteki Publicznej w kwocie 20 000zł, zgodnie z zawartym porozumieniem.

Dział 926: Kultura fizyczna - w 2021 roku zadania z zakresu kultury fizycznej realizowane były w większości w trybie konkursowym jako zadania realizowane we współpracy z organizacjami pozarządowymi. Wydatki w kwocie zł: 31 070,87 dotyczyły współfinansowania imprez sportowych na terenie powiatu w formie przekazania dotacji. Poza tym poniesiono wydatki w wysokości 17 934zł na wykonanie dodatkowych zabezpieczeń ścian hali sportowej przy II Liceum Ogólnokształcącym w celu przystosowania hali do rozgrywek w piłce nożnej halowej.
 
 
PRZYCHODY

W 2021 roku przychody Powiatu Skarżyskiego wyniosły 7 049 487,42 zł i były to:
-        tzw wolne środki wynikające z rozliczeń kredytów zaciągniętych w latach ubiegłych rozumiane jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu jednostki samorządu terytorialnego, wynikających z rozliczeń wyemitowanych papierów wartościowych, kredytów i pożyczek z lat ubiegłych – 4 057 860,59zł
-        środki Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych, które wpłynęły w 2020 roku na inwestycje – 1 672 232zł
-        środki unijne z programu Erasmus i POWER, które wpłynęły w poprzednich latach na wydatki projektów w 2021 i 2022 roku – 1 319 394,83zł (w tym na 2022 rok 166 833,13zł).

Na dzień 31 grudnia 2021 roku ze środków Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych wykorzystano kwotę: 400 000zł na przebudowę drogi powiatowej nr 0593T w miejscowości Występa gmina Łączna – etap II. Pozostała wraz z odsetkami kwota do wykorzystania w 2022 roku to 1 273 266,36zł.
Nie zaciągnięto żadnych nowych kredytów czy pożyczek.

 
ROZCHODY

W budżecie powiatu na 2021 rok zaplanowano spłaty kredytów z lat 2012 i 2013 w łącznej wysokości 1 543 200zł oraz wykup wyemitowanych w 2016 roku obligacji w wysokości 500 000 zł zgodnie z terminami wynikającymi z harmonogramów spłat określonymi w umowach. Cała zaplanowana kwota została spłacona. Na dzień 31.12.2021 r. stan zadłużenia wynosi zł: 34 723 333. W trakcie realizacji budżetu Powiatu Skarżyskiego w 2021 roku wygenerowana została nadwyżka w wysokości 8 785 161,94 zł. Pomimo, że pojawiła się nadwyżka to jednak skumulowany wynik budżetu Powiatu to deficyt w wysokości 29 719 148,16 zł. Na koniec roku nie wystąpiły zobowiązania wymagalne, wszystkie płatności regulowane były terminowo.
 

 
Zespół kontrolny stwierdza, że sprawozdanie budżetowe zostało wykonane w oparciu o posiadane dokumenty księgowe, a przedstawione zespołowi sprawozdania i opinie są wykonane zgodnie z zasadami rachunkowości.

W tym zakresie Zespół kontrolny pozytywnie opiniuje wykonanie budżetu Powiatu Skarżyskiego za 2021 rok.
1. Bartosz Bętkowski
2. Mieczysław Bąk
3. Barbara Kocia

Protokół sporządzono na 12 stronach w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.

Załączniki do protokołu:
1.       Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Skarżyskiego za 2021 rok.
2.       Sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego.
3.       Sprawozdanie Rb- 28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego.
4.       Sprawozdanie Rb-N o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych.
5.       Sprawozdanie Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji.
6.       Sprawozdanie Rb – NDS o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego.
7.       Sprawozdanie Rb-ST o stanie środków na rachunkach bankowych jednostki samorządu terytorialnego.
8.       Bilans z wykonania budżetu powiatu skarżyskiego.
9.       Rachunek zysków i strat jednostki.
10.   Zestawienie zmian w funduszu jednostki.

protokół z kontroli zarzadu powiatu.pdf (3857kB)